Rentenanpassung 2022

Rentenanpassung 2022

Wieder anziehende Bruttolöhne und robuste Entwicklung der Versichertenentgelte lassen Renten deutlich steigen – trotz reaktiviertem »Nachholfaktor«

März 2022 | Zum 1. Juli 2022 steht für die Renten der gut 21 Millionen Rentnerinnen und Rentner eine deutliche Erhöhung an. Der aktuelle Rentenwert steigt um 5,35 Prozent auf 36,02 Euro und der aktuelle Rentenwert (Ost) wird um 6,12 Prozent auf 35,52 Euro angehoben. Die Faktoren der Anpassungsformel tragen in unterschiedlicher Weise zu diesem Ergebnis bei. So haben die anpassungsrelevanten Löhne im Westen mit 5,8 Prozent stark zugelegt und auch der Nachhaltigkeitsfaktor entfaltet mit 0,76 Prozentpunkten eine anpassungserhöhende Wirkung. Gekürzt wird der Anstieg des aktuellen Rentenwerts durch den wieder eingeführten Nachholfaktor um 1,17 Prozentpunkte. Aufgrund der gesetzlich vorgegebenen Angleichungsschritte wird der aktuelle Rentenwert (Ost) auf 98,6 Prozent des aktuellen Rentenwerts angehoben.

Mit dem  Rentenanpassungs- und Erwerbsminderungsrenten-Bestandsverbesserungsgesetz werden eine Reihe der für die Anpassung 2022 relevanten Werte um grob verzerrende Effekte aufgrund der seinerzeitigen Revision der beitragspflichtigen Entgelte – mit Auswirkung auf die Werte der Vorjahresverordnung – korrigiert. Erforderlich ist dies v.a. infolge der Reaktivierung des »Nachholfaktors«; der Nachvollzug der diesjährigen Anpassung wird dadurch nicht einfacher.

Die Höhe der jährlichen Rentenanpassung wird von insgesamt drei Faktoren bestimmt:

• der Entwicklung der anpassungsrelevanten Löhne,
• der Belastungsveränderung bei den Altersvorsorgeaufwendungen der Aktiven (Beitragssatz zur Rentenversicherung sowie privater Altersvorsorgeanteil) und
• dem sogenannten Nachhaltigkeitsfaktor.

Maßgebend ist die Veränderung der diese Faktoren bestimmenden Werte im Vorjahr zum vorvergangenen Jahr – für die Anpassung 2022 wird also Bezug genommen auf die Veränderungen in 2021 gegenüber 2020. Angepasst werden der aktueller Rentenwert (AR) bzw. der aktuelle Rentenwert (Ost) (AR(O)); der aktuelle Rentenwert entspricht dem Monatsbetrag der Rente für ein Jahr Beitragszahlung auf Basis des Durchschnittsentgelts und einem Zugangsfaktor von 1,000 – also ohne Rentenabschläge oder Rentenzuschläge.

Die Anpassung erfolgt getrennt für die alten und die neuen Länder. Seit der Anpassung 2018 (Rentenüberleitungs-Abschlussgesetz) sind die Anpassungsfaktoren, vor allem die Lohnentwicklung, in den neuen Ländern nur noch für die sogenannte Vergleichsrechnung maßgebend. – Bei den Veränderungsraten des durchschnittlichen Beitragssatzes sowie den Belastungsveränderungen bei den Altersvorsorgeaufwendungen der Aktiven und des Rentnerquotienten im Rahmen des Nachhaltigkeitsfaktors handelt es sich um bundeseinheitliche Werte.

Entgeltfaktor

In die Bestimmung des Entgeltfaktors fließen seit dem  Rentenversicherungs-Nachhaltigkeitsgesetz zwei Entwicklungen ein. Seither wird der Entgeltfaktor nicht mehr alleine auf Basis der Bruttolöhne und -gehälter je Arbeitnehmer entsprechend den Volkswirtschaftlichen Gesamtrechnungen (VGR) bestimmt; die Anpassung der Renten richtet sich daneben auch – und auf mittlere Sicht ausschließlich – nach der Entwicklung der beitragspflichtigen Entgelte der Versicherten.

Hintergrund für die seinerzeitige Änderung des Verfahrens ist der Umstand, dass die VGR-Werte unter anderem nicht beitragspflichtige Entgeltteile oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze oder auch solche Entgeltbestandteile enthalten, die beitragsfrei in eine Anwartschaft auf betriebliche Altersversorgung umgewandelt werden. Diese beitragsfreien Entgelte bzw. Entgeltbestandteile tragen weder zur Finanzierung der Renten noch zum Aufbau von Anwartschaften bei und sollen daher auch auf die Anpassung der Renten keinen Einfluss haben.

Zudem sinken die Bruttolöhne und -gehälter je Arbeitnehmer nach den VGR bei umfangreicher Kurzarbeit – wie etwa während der Corona-Pandemie; demgegenüber wird die Entwicklung der beitragspflichtigen Entgelte nur zu rund einem Fünftel des Kurzarbeitsvolumens beeinflusst, da bei Kurzarbeit 80 Prozent der Differenz zwischen Soll- und Ist-Entgelt zum beitragspflichtigen Entgelt zählen.

Weil die Löhne und Lohnbestandteile, die in der Rentenversicherung verbeitragt werden, allerdings nicht zeitnah vorliegen und erst mit einem »time-lag« von gut zwei Jahren bei der Rentenanpassung berücksichtigt werden können, greift die Anpassungsformel hinsichtlich der Lohn- und Gehaltsentwicklung des jeweiligen Vorjahres weiterhin alleine auf die VGR-Entgelte zurück. Nur so können die Renten zeitnah an der Lohnentwicklung teilhaben.

Der Entgeltfaktor der Anpassungsformel berücksichtigt demnach zwei Entwicklungen:

• kurzfristig die Veränderung der VGR-Entgelte im jeweiligen Vorjahr und

• mittelfristig die relative Abweichung zwischen der Lohnentwicklung nach den VGR-Daten und der beitragspflichtigen Lohnentwicklung für das vorvergangene Jahr.

Sofern die Entwicklung der VGR-Löhne von der Entwicklung der beitragspflichtigen Löhne abweicht, wird dies bei der jeweils nächsten Anpassung über die Formel zur Berechnung des Entgeltfaktors automatisch korrigiert.

Für das Verständnis des Berechnungsweges kommt erschwerend hinzu, dass bei den in die Formel einfließenden VGR-Werten unterschiedliche zeitliche Datenstände maßgebend sind: Zur Ermittlung der aktuellen Entgeltentwicklung wird für das vergangene (t-1) wie auch für das vorvergangene Jahr (t-2) auf die VGR-Werte zurückgegriffen, die zu Beginn des Anpassungsjahres vorliegen. Die in den Wichtefaktor einfließenden VGR-Werte für das vorvergangene (t-2) sowie das dritten dem Anpassungsjahr vorausgehende Kalenderjahr (t-3) werden hingegen der jeweiligen Vorjahresverordnung entnommen (vgl. Info-Kasten VGR-Revision 2019). Damit gehen für das vorvergangene Jahr (t-2) zwei unterschiedliche VGR-Werte in die Formel ein.

Die  Bruttolöhne und -gehälter je Arbeitnehmer (gemäß VGR und nach Datenstand Anfang 2022) sind im Jahr 2021 gegenüber dem Jahr 2020 um 3,48 Prozent (alte Länder) bzw. um 3,40 Prozent (neue Länder) gestiegen.

Zur Bestimmung des Entgeltfaktors der Anpassungsformel wird das VGR-Durchschnittsentgelt des jeweils vorvergangenen Jahres (t-2 ≙ 2020) mit folgendem Faktor gewichtet:

BE^VGR = Bruttolöhne und -gehälter je Arbeitnehmer lt. VGR,
bBE^DRV = beitragspflichtige Bruttolohn- und -gehaltssumme je durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer lt. Versichertenstatistik der DRV Bund
DRV^t meint den Datenstand zum Zeitpunkt der Neuberechnung
VGR^t-1 bzw DRV^t-1 meint die Daten aus der Rentenwertbestimmungsverordnung des Vorjahres

Auf diese Weise findet die relative Abweichung zwischen der Lohnentwicklung gemäß VGR und der beitragspflichtigen Lohnentwicklung für das vorvergangene Jahr Eingang in die Bestimmung des Entgeltfaktors. Wenn der Wichtefaktor größer (kleiner) als 1 ist, das beitragspflichtige Entgelt also schwächer (stärker) gestiegen ist als das VGR-Entgelt, dann wird das VGR-Bruttoentgelt des vorvergangenen Jahres (t-2) rechnerisch erhöht (gesenkt) und der Entgeltfaktor der Anpassungsformel damit gesenkt (angehoben).

Im Jahr 2020 sind die  beitragspflichtigen Entgelte im Westen mit einem Zuwachs von 1,96 Prozent stärker gestiegen als die VGR-Entgelte, die nach den Werten der Vorjahresverordnung um -0,28 Prozent gesunken waren. Auch im Osten stiegen die beitragspflichtigen Entgelte mit 3,19 Prozent stärker als die VGR-Entgelte lt. Vorjahresverordnung (1,31 Prozent). Damit beträgt der Wichtefaktor für das VGR-Entgelt des vorvergangenen Jahres im Westen 0,9781 und im Osten 0,9818. In beiden Regionen wirkt der Wichtefaktor demnach deutlich anpassungssteigernd.

Im Ergebnis beträgt der Entgeltfaktor der diesjährigen Anpassung in den alten Bundesländern

BE^VGR = Bruttolöhne und -gehälter je Arbeitnehmer lt. VGR,
bBE^DRV = beitragspflichtige Bruttolohn- und -gehaltssumme je durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer lt. Versichertenstatistik der DRV Bund
VGR^t bzw. DRV^t meint den Datenstand zum Zeitpunkt der Neuberechnung
VGR^t-1 bzw DRV^t-1 meint die Daten aus der Rentenwertbestimmungsverordnung des Vorjahres

In den neuen Bundesländern führen die Ausgangsdaten zu einem Entgeltfaktor in Höhe von

Erforderlich ist die Bestimmung des Entgeltfaktors (Ost) ausschließlich für die Ermittlung des Vergleichswerts nach § 255a Abs. 2 SGB VI.

Infolge der Gewichtung wird das VGR-Entgelt des Jahres 2020 in West und Ost rechnerisch gesenkt – und der Anstieg in 2021 damit erhöht. Im Westen betrug das durchschnittliche VGR-Entgelt 2020 37.780 Euro – der gewichtete Betrag fällt mit 36.953 Euro merklich geringer aus. Ebenso im Osten; dort belief sich der VGR-Wert auf 31.891 Euro – der gewichtete Betrag liegt mit 31.311 Euro ebenfalls niedriger. Damit fällt der Anstieg der anpassungsrelevanten Entgelte in beiden Regionen deutlich stärker aus (West: 5,80%; Ost: 5,32%) als der Anstieg der VGR-Entgelte (West: 3,48%; Ost: 3,40%). – Im Ergebnis trägt der Entgeltfaktor rechnerisch 5,8 Prozentpunkte (West) bzw. 5,32 Prozentpunkte (Ost – nur im Rahmen der Vergleichsrechnung) zur diesjährigen Rentenanpassung bei.

»Riester-Faktor«

Der in der Anpassungsformel zu berücksichtigende Altersvorsorgeanteil (AVA) beträgt 4,0 Prozent. Für die Anpassungsjahre vor 2013 war er mit den in der  nachfolgenden Tabelle ausgewiesenen Werten vorgegeben (»Riester-Treppe«). Erstmals zu Buche schlug die Veränderung des AVA bei der Rentenanpassung zum 1. Juli 2003.

Wegen der im Jahre 2004 gesetzlich verordneten Nullrunde wurde auch der AVA für 2003 nicht erhöht; nur so ließ sich erreichen, dass die anpassungsmindernde Wirkung der »Riester-Treppe« im weiteren Verlauf voll ausgeschöpft werden konnte. Eine nochmalige Streckung der »Riester-Treppe« auf Grund der gesetzlichen Nullrunde 2006 erübrigte sich, weil im Zuge der Gesetzgebung zur Rente mit 67 das Nachholen von als Folge der allgemeinen Schutzklausel (Ausschluss einer Senkung der Rentenwerte) nicht realisierter Anpassungsdämpfungen ab dem Jahr 2011 beschlossen wurde (sogenannter »Ausgleichsbedarf« bzw. »Nachholfaktor«). Mit dem Gesetz zur Rentenanpassung 2008 wurde die »Riester-Treppe« ein weiteres Mal gestreckt – 2007 und 2008 änderte sich der AVA demnach nicht. Damit sollte in den Jahren 2008 und 2009 (Finanzkrise) ein höherer Anpassungssatz ermöglicht werden.

Die anpassungsmindernde Berücksichtigung des AVA wurde bei seiner Einführung damit begründet, dass seit 2002 allen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmern die staatlich geförderte private Altersvorsorge offensteht; die hierfür erforderlichen Prämien reduzieren – vergleichbar einem steigenden Beitragssatz zur Rentenversicherung – deren verfügbare Einkommen. Diese steigende Belastung der Aktiven müsse, so die seinerzeitige Begründung des Gesetzgebers, an die Rentner in Form geringerer Rentensteigerungen weitergegeben werden. Dabei ist es für die Berücksichtigung des AVA unerheblich, ob tatsächlich alle Berechtigten private Vorsorge im unterstellten Umfang betreiben. Selbst wenn sich niemand auf die staatlich geförderte Privatvorsorge eingelassen hätte war bei der Rentenanpassung zu unterstellen, dass alle Versicherten eine zusätzliche und bis 2012 prozentual steigende Abgabenlast tragen. Anpassungsmindernd berücksichtigt wurde zudem der Bruttoanteil ohne Abzug der staatlichen Fördermittel, obwohl diese auch über  direkte und indirekte Steuern der Rentnerinnen und Rentner mit finanziert werden.

Der jahresdurchschnittliche Beitragssatz zur allgemeinen Rentenversicherung (RVB), die zweite Größe des »Riester-Faktors«, hat sich 2021 gegenüber 2020 nicht verändert (18,6 Prozent). Für die Anpassung 2022 ergibt sich somit ein »Riester-Faktor« von

Im Jahr 2022 ist der Faktor demnach anpassungsneutral. – Auch wenn der Altersvorsorgeanteil seit 2012 unverändert bei 4,0 Prozent liegt und anpassungsmindernde Veränderungen nach derzeitigem Recht nicht mehr Platz greifen, hat seine weitere Berücksichtigung im »Riester-Faktor« dennoch anpassungsrelevante Wirkungen: Jede Veränderung des Beitragssatzes zur allgemeinen Rentenversicherung schlägt dadurch rechnerisch etwas stärker zu Buche – positiv wie negativ.

Nachhaltigkeitsfaktor

Der Wert des Nachhaltigkeitsfaktors wird bestimmt durch die Entwicklung des Rentnerquotienten, dessen Veränderung durch den mit einem Wert von 0,25 vorgegebenen Parameter »Alpha« zu einem Viertel anpassungsrelevant wird.

Der Rentnerquotient (vgl. Übersicht) drückt das rechnerische Verhältnis von Rentnern zu Beitragszahlern aus. Gegenüber dem Jahr 2020 ist der Rentnerquotient 2021 gesunken – von 0,5342 auf 0,5180; der Wert 1 - (RQ_t-1 / RQ_t-2) fällt damit positiv aus (0,0303). Während die Zahl der  Äquivalenzrentner 2021 um 0,57 Prozent stieg, nahm die Zahl der  Äquivalenzbeitragszahler um 3,72 Prozent zu.

Die Veränderung des Rentnerquotienten ist im Rahmen des Nachhaltigkeitsfaktors über den Parameter Alpha (0,25) zu einem Viertel anpassungsrelevant. Der Parameter Alpha ist die politische Stellschraube für die Höhe des Nachhaltigkeitsfaktors. Die seinerzeitige Festlegung auf einen Wert von 0,25 war willkürlich und alleine dem politisch vorgegebenen Ziel geschuldet, den Beitragssatzanstieg zur allgemeinen Rentenversicherung bis 2020 auf 20 Prozent und bis 2030 auf 22 Prozent zu begrenzen.

Für die Anpassung 2022 ergibt sich aufgrund des gesunkenen Rentnerquotienten ein Nachhaltigkeitsfaktor von:

Damit wirkt der Nachhaltigkeitsfaktor im Rahmen der Rentenanpassung 2022 in einem Umfang von 0,76 Prozentpunkten anpassungserhöhend.

Aktueller Rentenwert 2022 nach Anpassungsformel

Der nach der Rentenanpassungsformel – also ohne evtl. Ausgleichsbedarf (»Nachholfaktor«) und bis 2025 vor Prüfung des Mindestsicherungsniveaus von 48 Prozent – zum 1. Juli 2022 ermittelte AR beträgt damit rechnerisch 36,45 Euro; dies ergibt sich aus der Multiplikation des Entgeltfaktors, des »Riester-Faktors« und des Nachhaltigkeitsfaktors (= Anpassungsfaktor) mit dem bisherigen AR:

AR2022 = 34,19 € x 1,050 x 1,0000 x 1,0076
= 34,19 € x 1,0660
= 36,45 €.

Der rechnerische Anpassungsfaktor beträgt somit 1,0660; hieraus resultiert eine rechnerische Erhöhung des AR um 6,61 Prozent (Anpassungssatz) von 34,19 Euro auf 36,45 Euro.

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